中小企业内部控制存在的问题及对策研究

近年来社会发展速度加快，中小企业的内部控制正逐渐成为一个统一的系统流程，但大多数企业对内部控制的重视程度较低，部门安置、招聘和战略规划之间存在不平衡，从而推动了公司内部控制制度的实施。内部控制结构不完善，负责中小企业各种角色的人员可以总结企业管理、企业员工、企业内部监督、风险评估等内部控制存在的问题，解决中小企业内部控制存在的问题,寻找对策。

内部控制涵盖了完整的财务体系和其他相关控制系统，包括组织架构、方法和程序以及内部审计。它是管理层根据总体目标建立的，其目的是支持公司经营活动的合理化,它具有经济、高效、有效的特点，可以确保管理层的决策、资产和资源的落实。能有效保障安全性，同时也为会计记录的准确性和完整性，以及提供及时可靠的财务和行政信息。

本文较为全面的介绍了中小企业内部控制的相关理论，对于内部控制制度，不再局限于纯理论研究，得出与现实相符合的结论，从管理层、企业员工的角度详细分析了对于内部控制的影响并举例说明问题所在及应对对策。

[关键词]：内部控制制度建设；问题及对策分析；案例分析

目录

1 导论1

1.1内部控制的概念1

1.1.1研究背景1

1.1.2研究的目的和意义2

1.2内部环境2

1.3风险评估2

1.3.1风险评估概述2

1.3.2风险识别2

2 内部制度建设3

2.1企业内部控制应用3

2.1.1发展战略的内部控制3

2.1.2内部监督3

2.1.3影响企业内部控制的其他因素3

2.2企业内部控制案例分析3

3结论与建议5

3.1结论5

3.2建议5

3.2.1完善内部控制人员管理制度6

3.2.2加强中小企业信息化建设6

3.2.3加强企业外部监督6