从现金流量指标分析流动资金对企业管理的重要性

内 容 摘 要1

一、现金流量表与流动资金在企业管理中的重要性2

二、企业流动资金的概述2

（一）流动资金的概念2

（二）流动资金在企业中的作用2

三、流动资金在企业运行中的现状3

四、流动资金周转不灵的因素4

（一）企业管理流动资金意识薄弱4

（二）存货控制不力，占用过多的流动资金4

（三）企业内部管理不善,流动资金不良占用5

（四）财务状况差，企业融资难5

（五）应收款项的长期拖欠6

五、企业流动资金的管理及对策7

（一）树立现代企业资金的流动意识，优化资产结构7

（二）加强存货管理8

（三）加强企业内部管理及流动资金管理8

（四）充分利用信用付款条件9

（五）建立健全的流动资金日常保障体系10

结论：11

参 考 文 献12

内 容 摘 要

摘 要：现金流量分析主要是考察企业经营活动产生的现金流量和债务之间的关系，而流动资金在现金流量分析中占有不可或缺的地位。正确的分析现金流量指标不可避免的要把流动资金在企业管理中的作用凹显出来，分析流动资金也是分析现金流量指标。因为流动资金是企业的“血液”，它影响着企业运行的质量，是确保企业正常运转的基础和前提。在企业中，流动资金贯穿着企业活动的全过程，也是企业整体资金运行的支撑。然而在现实中，流动资金往往是企业资金链中最薄弱的环节，企业运行资金管理中存在着一些不足，因此加强流动资金的管理刻不容缓。本文论述了流动资金在企业运行过程中的作用，并且通过阐述企业流动资金运营中所存在的问题，从加强存货管理，制定合理的应收账款信用政策、提高资金的使用效率、完善内部管理制度等方面，提出了如何加强企业流动资金管理，提高资金营运效率的对策。

关键词：现金流量分析；流动资金；存货管理；应收账款