目 录
一、营运资金的概述…………………………………………………………………4
（一）营运资金的含义………………………………………………………………4
（二）营运资金管理的意义…………………………………………………………4
二、我国中小企业营运资金管理的现状分析………………………………………4
（一）应对资金风险能力弱…………………………………………………………5
（二）对外融资环境差………………………………………………………………5
（三）缺乏信用管理机制……………………………………………………………5
（四）不合理的资本结构……………………………………………………………5
（五）企业负责人管理能力弱导致企业资金营运效率低…………………………5
三、我国中小企业营运资金管理所存在的问题……………………………………6
（一）融资困难，周转资金严重不足………………………………………………6
（二）现金管理混乱…………………………………………………………………6
（三）存活过多占用资金……………………………………………………………6
（四）资金积压导致现金流动停滞，企业采取降低成本，享受折扣……………7
（五）应收账款管理不善……………………………………………………………7
（六）流动负债使用率较差…………………………………………………………7
四、我国中小企业营运资金管理的改进建议及对策………………………………7
（一）完善金融市场，加强自身管理，扩宽融资渠道……………………………7
（二）建立现金预算管理和现金流量分析制度……………………………………8
（三）加强库存管理…………………………………………………………………8
（四）加强应收账款的管理与控制…………………………………………………8
（五）合法有效的利用流动负债……………………………………………………9
（六）改变企业经营观念，强化企业内部管理，提高管理人员素质……………9参考文献 ……………………………………………………………………………11
内 容 摘 要
随着国家经济的迅猛发展，企业在市场竞争中的压力越来越大，而中小企业在我国经济发展中有着非常重要的作用，营运资金的管理越来越受到各企业的重视，成为企业的核心之一。本文通过阐述中小企业营运资金管理的现状，发现管理中存在的问题，研究了企业在营运资金管理中存在应对资金风险能力弱、对外融资环境差、资金管理混乱无序、存货控制薄弱、应收账款管理控制不力、流动负债使用率较差等问题进行了分析，所以必须提高营运资金的管理水平,解决企业在生产经营过程中的流动资金不足、营运资金低效运营以及融资难的问题已经成为了中小企业管理工作的重中之重，并提出了加强改善企业营运资金管理方法意见和建议，从而加速营运资金的周转，提高资金使用效益，促进中小企业健康发展。
