浅析信用证业务操作风险

摘   要

信用证—这一银行提供的有条件的付款承诺，将出口商从信用危机中解脱出来，为卖方得到货款，买方得到货物提供了保障，解决了买卖双方互不信任的矛盾，于是信用证一经推出，就得到了迅速发展。据国际商会统计，目前国际贸易以信用证为支付的交易比例高达70%以上，远远超过了汇付和托收，已成为国际贸易结算中使用最广泛、最主要的的支付方式。然而随着我国进出口业务的迅速增长，信用证业务结算方式在对外贸易中越来越普遍地被采用，银行信用证业务结算业务量不断上升，操作风险事件频发，给商业银行带来了巨大的损失，如何操作信用证业务、防范信用证操作风险已越来越引起重视。本文首先介绍了信用证的定义、信用证业务的操作流程和进出口业务中信用证业务操作流程，然后分析了由于银行自身制度不健全引发的操作风险、由于人为因素造成的信用证业务操作风险、由于欺诈给信用证带来的风险，最后针对信用证业务操作流程中可能出现的风险提出了几点规避风险的措施。

【关键字】信用证  操作风险  UCP600

Abstract

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【Key Words】Letter of Credit(L/C)  Operation risk  UCP600

目   录

1 引言 2

1.1本文研究的背景和意义 2

1.2本文的研究思路 2

1.3本文的结构 2

2 信用证及信用证业务操作的概况 3

2.1信用证的定义 3

2.2信用证业务的操作流程 3

3 信用证业务中存在的操作风险 5

3．1 银行自身制度不健全引发的操作风险 5

3.2 人为因素造成的信用证业务操作风险 7

3.3 诈骗给信用证业务操作带来的风险 10

4 规避信用证业务操作风险的几点措施 10

4.1银行内部应加强对信用证业务操作风险的管理 10

4.2监管当局应加强对信用证业务操作风险的监管 12

参考文献 13

致  谢 14