论国有企业治理与廉政建设的工作方向1

论国有企业治理与廉政建设的工作方向

[摘要] 国企治理中仅依靠管理者内部权力的平衡并不能有效解决国企治理问题。同时，给经营者产权激励也不是完善治理结构维护所有者利益的最终途径。国企治理与廉政建设应重在从机制构建入手，促成企业内部各利益主体的制衡，推行利益相关者治理尤其是企业职工参与治理。此外，对相关监管机构进行改革，打造监管机构内部的治理机制对于提高对国企的监督水平亦将发挥极其重要的作用。

[关键词]国企治理  廉政  利益相关者  监管机制

一、我国国有企业治理与廉政建设的四个阶段

我国实行国有企业改革与治理至今已走过26年历程，今天我们探讨国有企业的治理与廉政建设工作，有必要对历史作个回顾与剖析。按照有关学者的研究，国有企业改革治理的第一阶段大致从1980年至1992年，主要做法是实行“放权让利加党政监管。”具体是通过放权给予企业管理层决策自主权，提高经营效率；通过让利强化管理层及职工个人利益与企业业绩的相关关系，调动他们追求企业盈利的积极性。由于放权让利在经济学上实质是国家和企业内部人分享所有权（剩余控制权、剩余索取权、现金流量所有权），所以，就面临一个如何保护国家利益的问题。权放得越多、利让得越多，国家承担企业管理层行为造成损失的风险就越大。国家降低这些风险的主要监管机制是通过“党管干部”制度掌握企业管理层的任免。同时依据《企业职工奖惩条例》和《中国共产党纪律处分条例》对违纪违法的企业党员、干部、职工进行惩处。第二阶段从1993年的十四届三中全会至2003年，主要做法是“建立现代化企业制度”加党政监管；这是一个从放权让利到建立现代企业制度的过渡期，企业治理机制实质仍是一种企业内部人控制和党政机关行政干预的混合物。期间最重要的监管方法是导入系统的国有企业党风廉政建设责任制，追究办法与考核细则，以及制订国有企业领导人廉洁自律准则。在保持国有资产方面出台了《国有企业财产监督管理条例》，由政府部门派出的监事监督企业管理层。第三阶段从2004年党的十六届四中全会和中央纪委四次全会提出的建立现代化公司制度及与之相适应的国有企业惩治和预防腐败体系开始，这表明中央已决心将国有企业惩治和预防腐败的机制融入现代公司制度，借助市场经济规律构建一个廉洁、公正、公平、高效的和谐社会和企业，也就是回归到现代企业治理的核心-建立有效的公司治理结构。