加强中小企业的现金流量管理与控制

加强中小企业的现金流量管理与控制

[摘要] 中小企业是国民经济的重要组成部分，对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。但由于受其规模小、实力弱、融资能力差、管理体制不完善等因素影响，使其在财务管理尤其是现金管理方面存在着与自身发展和市场经济均不适应的情况，在市场竞争中难以与大企业抗衡。现金作为企业资产中流动性最强的资产，对企业的生产经营活动的正常进行和健康发展都有重大影响。本文主要从现金流量方面来讲述我国中小企业现金管理的特点及所存在的问题，提出相应的措施如定时作现金流量预算、提高企业的融资能力、降低资金成本、降低流动资产的投资额等以改善目前的管理状况。21世纪的到来，电子商务的不断成熟，赋予了现金流量管理新的内容，将深刻地促进现金流量管理的变革和优化。

[关键词] 现金流量 融资 电子商务

   现金及现金流量与一个企业的生存、发展、壮大息息相关，中小企业在经营过程中，每项活动最终都会引起现金的流入或流出，对于金融风险日益加剧的今天，企业现金及现金流量的重要性更为显著。在充满不确定性的经济环境中，现金流动信息日益受到会计信息使用者的重视。现金流量控制是管理一个企业现金收入、企业内各部门间的现金转账，及企业现金支出的技术，它需要一个强有力的部门来控制，和一个强有力的实施计划。