浅论企业货币资金管理存在的问题及对策

浅论企业货币资金管理存在的问题及对策

[摘 要] 货币资金是中小企业资产的重要组成部分，是企业流动性最强的资金应用最广范的资产。任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金，持有适量的货币资金是进行生产经营活动的基本条件。由于货币资金本身所具有的较高流动性的特点及其在生产、生活中的特殊作用，加强货币资金管理是至关重要的。目前中小企业货币资金管理存在不少问题。如何搞好企业货币资金管理，使有限的资金在经营活动中发挥最大效益，是企业财务管理的一项重要任务。本文从货币金使用和管理中存在的问题出发，在分析原因的基础上，提出了一系列相应的对策。

[关键词] 货币资金  管理  问题  对策

一、货币资金管理的概念及意义

   （一）货币资金的概念

货币资金是指企业在生产经营过程中停留于货币形态的那部分资金，即以货币形态存在的可以随时动用的款项。具体包括库存现金、银行存款和其他货币资金（主要包括外存款、信用证存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金）等。企业的货币资金可以随时用来购买企业所需的商品或劳务，可以用来清偿债务等。