国际反洗钱的立法及其对我国的启示

国际反洗钱的立法及其对我国的启示

[摘要]我国的反洗钱工作起步较晚，配套法规的制定还不够完善。本文试图采用综合比较的方法，研究现行国际反洗钱立法的发展情况，吸收国际上的有益经验，及其给予中国的现实启示，结合中国法律体系特点，因地制宜根据目前中国反洗钱工作中结构性的缺陷。初浅提出我国的目前的反洗钱体系框架。

[关键词]  洗钱犯罪趋势  反洗钱立法  法规完善

洗钱(money laundering)是将犯罪所得进行掩饰、隐瞒的活动，将犯罪收入变成合法收入。现代的洗钱活动最早出现在20世纪20年代的美国芝加哥，犯罪集团把部分合法现金收入连同其犯罪收入一起向税务机关申报，达到洗钱的目的[1]。随着经济发展和科技的进步，洗钱规模越来越大，手段越来越复杂，对社会的危害日益明显，给国际社会的政治、经济和社会结构造成严重威胁和危害。国际社会对反洗钱的认识水平普遍提高，意识到反洗钱工作的重要性、复杂性、紧迫性和长期性，和反洗钱在保护国家安全、反腐败和维护经济金融稳定中的重要作用。纷纷建立了反洗钱组织和机构，制定了相关的法律法规，通过国际合作共同打击洗钱犯罪，取得了一定的成效。相比而言，我国的反洗钱工作起步较晚，法规的制定还不够完善。本文试图采用综合比较的方法，研究现行国际反洗钱立法的发展情况，吸收国际上的有益经验，结合中国法律体系特点和实际需要，希望对我国的反洗钱工作有一点促进作用。