摘 要
企业要生存不仅要解决盈利问题，首先要解决生存问题，而生存的第一法则是保持企业血液流通顺畅。现金流是企业的血液，离开了现金流管理，最赚钱的企业也会面临破产。银行作为企业的债权人，不懂得分析现金流，就不懂得如何分析企业的偿债能力，错误地使用财务分析，是银行不良贷款产生的重要因素。
江苏银行于2009年8月结合学习实践科学发展观活动，组织了“走进百家企业，共谋科学发展”的大调查活动，笔者作为活动的组织者和倡导者，组织了分行及分支机构40余名信贷人员，参与现场调查、咨询、提问和查阅资料等方式，对宿迁107家中小企业进行调查，重点关注了企业现金流管理问题以及银行在分析企业还款能力方面突出的问题。
宿迁的中小企业普遍不知道或不重视现金流管理，在现金预算、流入管理和支出管理方面都不到位，银行作为企业报表使用者，也缺乏对现金流管理的意识，出现了企业盈利却没有资金还款的逾期贷款，甚至有的企业因为不能按期偿还到期债务而破产的，形成了银行的呆帐，因此，重视现金流管理，企业才能生存，重视现金流分析，银行才能不错误发放贷款。
关键词：（关键词文字） 中小企业 现金流管理 调查报告
目 录
一、中小企业现金流管理的基本情况 1
（一）成功的企业得益于成功的现金流 2
（二）不成功的企业现金流管理普遍较差 2
二、我市中小企业现金流量管理不到位的主要原因分析 3
（一）企业的现金流量管理意识淡薄 3
（二）企业现金流量管理目标不明确，缺乏现金流量效益观 3
（三）对营运资金控制不力 4
（四）业缺乏健全的现金流量预算管理制度 4
（五）企业缺乏合格的财务管理人员 4
三、加强企业现金流量管理的措施和建议 3
（一）企业应培养现金流量管理的意识 4
（二）企业必须定期编制现金预算 5
（三）建立现金流量内部控制系统 5
（四）加强投资方案评价，防范投资风险 5
（五）采取融资渠道多元化，确保现金流充盈 5
（六）抓住政府政策扶持机会，提高创造现金流的能力 5
（七）加强企业管理人员现金流管理意识和能力 6
四、对信贷人员改进企业现金流量分析与评价的建议 6
参考文献 8
