浙江巨化集团内部财务控制分析

浙江巨化集团内部财务控制的分析

摘要：内部控制是企业经营活动得以顺利进行的基础，是公司治理的关键环节和经营管理的重要举措。近年来，许多企业经营困难，甚至倒闭、破产，究其原因，企业内部财务控制的缺失是企业经营不善的主要原因之一。由此可见，企业内部控制在企业经营过程中起到了不可忽视的作用。随着我国市场化的进一步加深，对于内控制理论的研究与实务指导的渴求也越来越迫切。因而，只有深入了解内部控制的内涵，深刻认识内部控制缺失的成因，才能加强企业的管理，提高企业的核心竞争力，主动把握企业经营的方向。本论文拟通过对浙江巨化集团内部控制缺失的事实深入研究，通过进行大量网上调查、走访实地相关企业等手段，针对内部控制存在的问题提出意见和建议，认为，企业必须从各个方面完善企业内部控制制度，加强企业管理、完善企业组织机构、建立企业内部审计制度、明确责任分工、提高员工职业道德、加强信息沟通。

关键词：内部财务；控制；分析；风险管理机制

Abstract：....

Key Words：internal financial; control; analysis; the risk management mechanism

目  录

一、引言——内部控制的背景和意义 3

（一）内部控制的背景 3

（二）内部控制的意义 3

二、企业内部控制的基本理论 4

（一）企业内部控制的内涵 5

（二）企业内部控制的重要性 6

三、企业内部控制不佳的现象及原因分析——以浙江巨化集团内部控制为例 6

（一）浙江巨化集团概述 6

（二）浙江巨化集团内部控制存在的问题 7

（三）浙江巨化集团内部控制缺失的成因分析 8

四、完善企业内部控制制度的对策 9

（一）建立、健全企业内部控制制度及其结构 9

（二）完善自我评价和企业内部控制监管体系 10

（三）充分发挥内部审计的作用 10

（四）合理分配并明确界定责任，建立绩效考核制度 11

（五）加强软件管理，建立良好的信息沟通系统 11

（六）建立具有操作性的道德规范和行为准则 12

五、结论 12

致 谢 13

参考文献 14