企业营运资金管理及应用探析——以北京HL食品有限公司为例

内 容 摘 要

目前，市场上的竞争非常激烈，公司要在竞争中必须提高经济效益，才能立于不败之地。财务管理在企业追求财富最大化是尤为重要，而营运资金管理又是财务管理的核心，良好的营运资金管理才能确保企业正常的运行和发展。文章以北京HL食品有限公司为例，首先以营运资金管理理论的研究为基础，从营运资金管理的概念和方法等方面对营运资金管理进行了理论的阐述，分析了公司营运资金管理存在的问题，提出了相应的解决措施，可以优化公司的营运资金管理，使企业不断发展。

 [关键词]：营运资金；营运资金管理；资金结构

目       录

一、导论..........................................................................................................................3

（一） 研究的背景和意义3

（二） 研究方法与研究思路3

二、财务风险的相关理论5

（一）营运资金管理的相关理论概述5

（二）营运资金管理的内容5

（三）营运资金管理的原则6

三、北京HL食品有限公司营运资金管理存在的问题7

（一）现金管理制度不完善7

（二） 应收账款管理方式不合理8

（三） 存货管理方法不科学9

四、北京HL食品有限公司营运资金管理问题的解决对策10

（一）完善现金管理制度10

（二）采用合理的应收账款管理方式10

（三）采用科学的存货管理方法11

五、结论13