浅谈企业内部控制系统的优化和创新

内 容 摘 要

在“互联网+”的背景下，市场规模扩大，以往只能通过会展、扫楼等面对面交流的方式，来寻求客户，而随着网络时代的兴起，京东、阿里等第三方平台发展迅速，使得企业可以打破地域的限制，随时接到客户，这对企业来说是机遇，但同样也是考验。企业面临的外部竞争压力变大，要想在这样的大环境下发展，势必要提高自身的条件。除了技术上的革新，降低生产成本，同样也需要加强内部管理，使企业能更好的应对经营风险。也正是因为有这样的需求，才使得内部控制系统得以迅速发展。但在发展的过程中，不可避免会出现了许多新的问题，因此企业需要不断的优化内控环境，提高内控的地位，提升全员内部控制的意识，加强内部审计，利用互联网的发展，创新内部控制的手段，从而使企业能更好的应对经营中的风险，提升竞争力。

[关键词]：内部控制；优化与创新

目       录

1内部控制的概念3

2内部控制中存在的问题3

2.1管理层对内控制度的忽视5

2.2内部审计不力5

2.3外部审计不严6

3内部控制优化的必要性6

4内部控制系统的优化及创新7

4.1优化内控环境，提高内控地位7

4.2持续改进，创新内控手段，保证内控制度的时效性7

4.3提升全员内部控制理念8

4.4加强内部审计9

4.5以社会力量加强对企业内部控制的监督9

5案例分析--某企业内部控制关键环节10

5.1企业内部控制——资金10

5.2企业内部控制——工程项目10

5.3企业内部控制——固定资产11

5.4企业内部控制——成本费用12

5.5企业内部控制——财务报告编制与披露12

6总结13

文献