中小企业内部控制制度建设问题及完善策略—X企业

——X公司为例

内容摘要：国经济经过快速发展阶段一些展较快的行业逐步进入稳定发展阶段状态，中小企业作为经济的重要组成部分，对我国经济的发展和社会的不断进步起着重要作用。在竞争激烈的市场环境中，很多中小企业经过了小作坊式的生产经营模式过度到了中小企业的经营管理模式，由于管理层思想落后或专业财务人员的缺乏等原因需要根据自身内部控制制度存在的问题进行分析并切合自身利益建立落实有效的内部财务制度、风险评估制度完善内部审计进行全面管理，通过岗位职责手册严格授权审批等来控制活动，降低财务风险、有效的维护企业资产和资金安全、提升企业的管理水平、在竞争激烈的市场环境中取得一定的地位。

关键词：小企业；内部控制 ；制度

1.绪论5

1.1研究背景5

1.2研究目的与研究意义5

1.2.1研究目的5

1.2.2研究意义5

1.3文献综述…………………………………………………………………………..………..7

1.3.1关于中小企业内部控制的研究………………………………………… ………..…… 8

1.3.1.2中小企业内部控制问题成因的研究…………………………………………………8

1.3.1.3中小企业内部控制建设思路的研究…………………………………………………9

1.3.2文献述评………………………………………………………………………….……...9

2.X企业内部现状分析10

2.1X公司简介10

2.2X企业内部控制现状分析10

3.X企业内部问题分析12

3.1部门设置及职责分工不分理12

3.2人力资源管理不善12

3.3风险评估机制不健全13

3.4内部监督13

4.优化内部环境14

4.1科学设置部门及岗位职责14

4.2改善人力资源政策15

4.3健全风险评估机制15

4.4改善内部监督机制16

5.研究结论16

6.研究不足和未来展望17

文献