信息系统环境下企业财务内部控制方案设计——以LG集团为例

摘 要

医药产业在当前国民经济中的地位不言而喻，特别是自2020年新冠疫情爆发后，医药产业在社会中地位的占比也愈来愈大。国家对于医药行业的人才培养也越来越重视，这也意味着在未来医学这个领域中竞争和洗牌也会越发激烈。为了去适应这个新的形势，确保LG集团生产和经营有一个良好的运行，提高竞争力， 加大自己在社会资源地位中的占比。除了要加强对自己产品的一个管理，提高自己的创新能力之外，LG集团还必须建立自身风险意识，加强企业进行内部控制整体经济建设，建立一套可行的内部控制制度以及信息管理理论体系。所以本文以LG集团为例，通过分析其内部控制的现状和它的管理体系，并且根据内部控制相关理论和一些同类型的LG集团比较好的管理方法及经验，针对所发现的问题提出一些建设性的思路和优化方法。

[关键词]：内部控制；LG集团；优化

目  录

1绪论1

1.1研究背景1

1.2研究意义1

1.3研究方法2

1.4相关文献综述2

2内部控制概念及相关理论3

2.1企业内部控制的概念3

2.2企业内部控制理论3

2.2.1内部环境3

2.2.2风险评估3

2.2.3控制活动4

2.2.4信息与沟通4

2.2.5内部监督4

3LG集团内部控制现状分析4

3.1 LG集团概况4

3.1.1LG集团基本情况4

3.1.2 LG集团组织机构5

3.2 LG集团内部控制现状6

3.2.1LG集团总体内部控制现状6

3.2.2LG集团业务内部控制现状7

3.3LG集团内部控制存在的问题8

3.3.1LG集团整体层面内部控制8

3.3.2 LG集团业务内部控制存在的问题10

4 LG集团存在的优化对策11

4.1整体层面内部控制的优化11

4.1.1加强企业内部环境控制11

4.1.2完善企业内部控制的风险评估机制11

4.1.3完善内部控制活动的管理12

4.1.4加强内部控制沟通机制12

4.1.5提高企业内部控制监督力度12

4.2业务层面内部控制的优化对策13

4.2.1完善销售团队的职能与分工13

4.2.2设计优化法降低采购周期13

4.2.4规范仓储业务流程13

5结论与启示14

5.1研究结论14

5.2研究启示14

文献