试论教育企业现金流管理——以C公司为例

试论教育企业现金流管理——以C公司为例

内 容 摘 要

今年面对新冠肺炎疫情爆发的重大突发情况，很多企业出现现金流问题，严重的现金流枯竭甚至是断裂，连我们熟知的餐饮龙头企业西贝也声称如若三个月不营业也将发不出工资，现金流告急。纵观近几年，因现金流产生问题引发企业停滞甚至倒闭的现象越来越多。从众多共享单车企业因为资金跟不上无法退还押金、无法偿还供应商欠款到众多P2P平台因现金流断裂而纷纷暴雷。我们可以看到，企业出现经营亏损不一定会倒闭，但业绩优秀的企业如果遇上现金流断裂却可能会轰然崩坍。因此，越来越多的企业领导者期盼可以采取一定的措施加强对现金流的管控，进而对企业的现金流财务风险进行预防和应对。本文以C公司为案例开展实证研究，通过建立现金流财务风险评估模型，有助于帮助企业管理者评估目前企业存在风险，及时采取有效的措施应对风险，从而最大程度的帮助企业降低损失。同时补充和完善现金流财务风险管理理论。

[关键词]：现金流；财务风险；风险管理

目       录

一、绪论1

（一）研究背景1

（二）研究意义1

（三）研究现状2

二、现金流财务风险管理的相关概念3

（一）现金流量的概念3

（二）现金流财务风险的概念4

（三）财务风险管理的概念4

三、 教育行业发展现状5

四、C公司现金流财务风险识别6

（一）C公司基本情况6

（二）C公司现金流量管理现状7

（三）C公司基于现金流的营运能力风险的识别9

（四）C公司基于现金流的盈利能力风险的识别10

（五）C公司基于现金流的偿债能力风险的识别11

五、 C公司现金流财务风险防范措施12

（一）强化现金流财务风险管理意识12

（二）制定严格的内控制度13

（三）保障预算编制的准确性13

（四）做好企业现金流量分析与考核14

六、 结论14

文献