现金流量管理研究

摘要

在很长一段时间，这个概念“现金至上”已深深扎根于人民的心中。与国外相比，我国对现金流管理的研究起步较晚，缺乏深度。在实践中，现金流量管理在中国企业的问题都比较薄弱。根本原因在于在理论和实践的现金流管理，不清楚企业战略，不清楚企业价值的关系，目的不明确，缺乏现金流和现金流管理的方向性，导致现金流管理的权力下放。现金流管理需要现金流的过程为路径，以创的现金周期为出发点值的目的，并采取了企业战略为出发点，以全面建设现金流管理的实际操作框架。同时，改进的建议是传统的现金流折现法提出了改进建议。

关键词：现金流量管理；现金流量分析；企业价值

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摘要1

引言1

一、 现金流量管理概述2

（一）现金流量管理的定义2

（二）现金流量管理的分类2

（三）现金流量管理的作用3

二、现金流量管理在投资活动中存在的问题及解决方案4

（一）在投资活动中存在的问题4

（二）解决在投资活动中存在的问题4

三、现金流量管理在筹资活动中的问题及解决方案5

（一）在筹资活动中存的问题5

（二）在筹资活动中的解决方法5

四、现金流量管理在经营活动中的问题及解决方案5

（一）在生产经营中存在的问题5

（二）解决在生产经营存在的问题6

五、现金流量管理在财务管理中的问题及解决方案6

（一）在财务管理中存在的问题6

1、应收账款的大量存在6

2、对公司存货量的控制缺乏科学合理性6

3、对筹资缺乏科学预测7

（二）解决现金流量在财务管理中存在问题7

1、重视应收账款回收的及时性7

2、对存货内部控制不健全的对策7

3、合理安排现金流量在各方面所占的比重7

总结8

文献