七台河矿业精煤集团内部控制问题及对策

内 容 摘 要

现阶段，国有企业在国内经济体系中一直处于非常重要的地位，煤炭资源在工业发展的经济结构中占据着重要的战略地位。近年来煤炭产业发展处于瓶颈阶段，煤炭企业加强企业内部控制是保证企业正常经营和生存发展的的必然选择。本文以七台河矿业精煤集团企业内部控制案例作为研究对象，首先从内部控制的理论基础的研究出发，梳理了国内外相关研究现状，然后根据行业特点分析了该企业内部控制的现状，本文从七台河矿业精煤集团的发展背景、组织结构入手，系统分析了七台河矿业精煤集团内部控制现状，由此明确企业在内部控制上存在的问题，并提出相应问题的解决对策和改进措施。本文将企业内部控制和财务控制理论与七台河精煤集团的实际情况相结合。通过研究，可以充分发挥内部控制在公司经营中的作用。研究结果对预防和解决企业内部控制问题具有一定的现实意义。既能保证企业的经济和财产安全，又能实现企业预期的战略发展目标，促进企业发展。

[关键词]：内部控制；煤炭企业；监督机制

目       录

1 前言1

1.1 研究背景1

1.2 研究目的和意义1

1.3 国内外研究现状2

1.4 研究方法3

2 七台河矿业精煤集团内部控制概述3

2.1 七台河矿业精煤集团有限公司简介4

2.2 七台河矿业精煤集团有限公司内部控制现状4

3 七台河矿业精煤集团内部控制中存在的问题5

3.1 风险评估意识淡薄5

3.2 内部控制活动失控6

3.3 信息缺乏有效沟通6

3.4 内部监督机制欠缺7

4 七台河矿业精煤集团内部控制中存在问题解决对策8

4.1 加强风险防范控制8

4.2 改进内部控制活动9

4.3 畅通信息沟通渠道10

4.4 增强内部控制监督10

5 结论11

文献