集团企业关键业务流程内部控制优化

内 容 摘 要

[关键词]：随着中国市场经济环境时刻都在变化，市场对于企业的要求就越来越规范化,企业想要生存下去，所面临的经营风险也变得越大，企业也随着市场的变化而向多元化、集团化发展,这样便导致企业的内部控制管理以及财务风险更加严峻，企业要想有效防控,必须结合企业的实际情况建立一套完善的内部控制风险体系。本论文将以企业集团为研究对象,分析当企业发展为集团化企业之后，其在经营管理、财务风险以及内部监管等方面存在的问题以及怎么去解决完善进行探讨。

目录

一、集团企业内部控制概述1

二、集团企业内部控制制度建设必要性2

三、集团企业内部控制制度建设存在的问题3

(一)集团企业以及管理层对内部控制环不够重视3

（二）企业人员素质不足4

(三)风险管理的机制不够完善4

(四)组织内部信息沟通不畅4

(五)内部审计监督不力5

四、集团企业优化内部控制的有效对策6

（一）优化内部控制意识6

(二)完善内部控制制度，理顺内部控制与管理之间的关系6

（三）提高企业人员素质7

(四)营造良好的内部和外部环境，完善信息与沟通机制7

(五)建立内部控制有效运行机制9

(六)完善内部控制的标准9

（七）实现企业业财融合10

五、结束语11

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