浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

作为公司现金流量的主要组成部分，对公司市场的正常运行有重大影响。有效的现金流量管理是企业可持续发展的基础。另一方面，现金流量管理是提高企业综合竞争力的有效手段，具有一定的应用价值和意义。目前，许多企业在实际管理过程中忽视了现金流量会计的重要性，从而误导了企业财务活动的管理。本文以ml股份有限公司为例，通过定量分析，结合专家学者的研究成果，从理论和实践两方面对企业财务管理中的现金流量管理进行了研究，并对现金流量表的结构和现金流量过程进行了分析，重点研究了公司的现金流量管理。并提出了相应的解决方案。现金流量是企业的“血液”，是企业生存和发展的基础。如果没有资金，一家公司的经营将是困难的，并最终走向灭亡。希望本文的研究可以优化ML公司的现金流量管理，并对其他家电行业提供一些参考。

[关键词]：现金流量；ML公司；问题；对策  

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一、引言1

二、现金流量管理相关概述1

（一）现金流量管理的概念1

（二）现金流量管理的目标2

（三）现金流管理的具体内容2

（四）企业现金流量相关指标分析3

三、ML公司现金流量管理现状分析5

（一）ML公司概况及发展现状5

（二） ML公司现金流量状况分析5

1.企业现金流量表数据分析5

2. 现金流速分析6

四、ML公司现金流量管理存在的问题7

（一）收入的增加导致资金回收风险的提高7

（二）存货管理欠佳导致存货积压，影响资金流动8

（三）新介入者竞争挤占企业市场份额，影响现金流量入8

（四）融资方式的选择不合理，加大财务风险8

五、改善ML公司现金流量管理的对策9

（一）加速企业资金回流的手段9

（二）加强存货日常管理10

（三）投入技术创新，提升市场占有率10

（四）制定科学合理的融资决策，优化外源现金流量10

结论11

文献