企业资金管控问题研究—以广州意品居进出口有限公司为例

内 容 摘 要

改革开放以来，我国企业的发展面临着由于经济全球化的发展而带来的新机会和新挑战。中小企业不断迅速发展，企业之间的竞争越来越猛烈。而由于企业管理者的管理失误，没有对企业的资金进行很好的运用，加上外部环境的剧烈竞争，企业的正常运营受到了影响，严重的甚至有可能面临破产倒闭的风险。

资金作为企业运营的血液，在中小企业的经营活动中发挥着至关重要的作用。中小企业能否进行正常的生产运营活动取决于企业的资金得到高效流通与运转。发现并解决资金管控中存在的问题，对于企业来说不容忽视。

目前笔者所在的实习公司是于2016年3月31日成立的批发贸易公司，公司规模属于中小企业范畴。公司成立时间较晚，发展时期较短，公司的运营情况尚存在不足之处，而对于一个企业来说，资金是必不可少的，资金的有效利用对企业的运营有着十分重大的影响，因此资金的管控问题是企业不能忽视的，更是企业管理的重中之重。本文将立足于中小企业，对企业的资金管控问题加以思考和研究。

 [关键词]：中小企业、资金管控

目       录

1 绪论4

1.1 研究背景及意义4

1.1.1 中小企业资金管控背景分析4

1.1.2 本课题的研究意义5

1.2 文献综述5

1.2.1 国内研究5

1.2.2 国外研究6

1.3 课题研究方法和内容6

1.3.1 研究方法6

1.3.2 研究内容7

2 中小企业资金管控的现状8

2.1 企业资金概述8

2.1.1 企业资金来源8

2.1.2 企业资金的运用8

2.1.3 合理利用资金的主要方法8

2.1.4 企业资金管控的作用9

2.2 中小企业资金管控存在的问题9

2.2.1 资金管理缺乏专业人士，财务管理使用不当9

2.2.2 资金缺口较大，周转困难10

2.2.3 资金管控制度不完善10

2.3 针对资金管控现状存在问题提出的建议10

2.3.1 加强资金管理人士培养及资金使用管理10

2.3.2 利用好资金渠道，加快资金周转速度11

2.3.3 健全资金管控制度11

3 差异对比13

3.1 国外中小企业资金管控的现状13

3.1.1 国外中小企业资金管控存在的问题13

3.1.2 国外中小企业针对融资困难的办法举措13

3.2 差异比对14

4 案例研究与分析15

4.1 企业概况15

4.2 企业数据分析15

4.2.1 企业资产负债表15

4.2.2 企业现金流量表16

4.3 企业资金管控仍存在的问题16

4.3.1 应收账款的回收滞慢17

4.3.2 存货有积压现象17

4.3.3 货币资金不充沛17

4.4 对公司的资金管控问题提出的建议17

4.4.1 完善应收账款回收体系17

4.4.2 减少存货积压17

4.4.3 拓宽销售渠道，增加现金流18

5 总结19

文献