浅谈现金管理——以杭州国红仓储有限公司为例

摘 要 ：现金是企业中流通性最强的资产。可由企业任意支配使用的纸帛、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。是支付职工个人工资、奖金、津贴抚恤金、丧葬补助费以及各种劳保、福利，和国家规定的对个人的其他支出，支付个人劳务报酬；根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；支付向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点（1000元）以下的零星支出。但随着电子货币的出现，决定了现金结算存在的很大的弊端，一些不法分子就利用现金支取进行偷税，漏税，洗钱，行贿，金融诈骗等违法犯罪活动，这次我主要讲的是杭州国红仓储有限公司碰到的一些问题进行浅讨。关键词：现金，问题，对策。

目录

浅谈现金管理——以杭州国红仓储有限公司为例1

一，目前现金管理存在的主要问题1

（一）现金使用随意、交易频繁1

（二）企业坐支现金普通2

（三）白条抵库严重2

（四）库存限额不明确2

（五）公款私存3

二、现金管理问题存在的主要原因3

（一）、忽视岗位分工，没有明确职责范围3

（二）无库存现金限额，随意超出库存现金限额几倍甚至几十倍3

（三）、开户单位间公开拆借现金3

三、解决企业现金管理问题的对策和建议4

（一）加强企业现金管理制度4

（二）明确会计和出纳的岗位分离制，加强内部牵制4

（三）健全监督机构4

四、总结5