企业货币资金管理的问题及对策

摘要2

引言2

一、货币资金的概念及管理的意义3

（一）货币资金的概念3

（二）货币资金管理的意义3

二、双优星鞋业有限公司货币资金管理存在的问题3

（一）货币资金管理意识薄弱3

（二）岗位分离存在问题4

（三）对货币资金的核算不规范4

（四）存货管理不当导致可用货币资金不足4

（五）生产过程监督不严导致货币资金严重浪费5

三、加强双优星鞋业有限公司货币资金管理的措施5

（一）转变观念，正确认识货币资金管理工作5

（二）制定不相容职务相互分离的内部控制制度6

（三）完善货币资金内部控制的具体做法6

（四）加强存货管理，提高存货周转速度6

（五）加强生产各环节的监督，提高生产率7

四、结论7

参考文献8

致谢8

摘要

货币资金包括企业的库存现金，银行的各种存款及其他货币资金，是企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，是企业最活跃的资金。对于一个企业来说货币资金的管理尤其重要，也极其困难，但正因为如此企业才更应该加强货币资金的管理。本文以瑞安市双优星鞋业有限公司为例，通过对公司货币资金管理的现状和问题进行分析研究，提出加强管理的措施，促进企业的经济效益，提高企业内部管理水平。

关键词　货币资金管理 问题 措施