浅析企业货币资金管理的问题

一、货币资金管理概述1

（一）货币资金管理的概念和特点1

（ 二）货币资金管理目标2

二、货币资金管理案例分析2

（一）企业案例2

（二）货币资金内控失灵的原因分析3

三、建立健全货币资金管理内部控制的措施4

(一)建立货币资金预算管理制度4

（二）建立货币资金审批制度……………………………………………………………………..…4

（三）建立货币资金业务的岗位责任制.4

   (四)加强账户管理、票据及印章的管理…………………………..…………..………………..…5

（五）建立相应的内部审计制度.5

参考文献：...5

浅析企业货币资金管理的问题

摘要：货币资金是企业流动资产流动性最强的资产，也是获利能力最弱的资产，加强货币资金的管理，对保证企业的正常运转和经营效益意义重大。目前中小企业在货币资金管理上存在一些问题包括职责分工不明确，内部会计管理混乱；审批制度不严格；投资盲目，结构欠优；信息管理失真等。货币资金包括现金、银行存款及其他货币资金。资金管理使企业财务管理的核心内容，由于货币资金具有高度的流动性和控制风险，加强货币资金的管理和控制，对于保障企业资产安全完整，提高资金的周转速度和使用效益，具有重要意义。本文就企业货币资金管理中存在的问题进行剖析，并提出加强货币资金管理的措施。

关键词：货币资金；内部控制；问题及措施