浅析华安公司企业内部控制问题 (2)

    随着市场经济的快速发展，中小企业日益成为国名经济成长中不可或缺的重要力量，内部控制制度的规范是中小企业有效参与市场竞争、提升企业实力与综合竞争力的重要保证。内部控制的失效极大可能导致企业经营管理的失败与公司信息真实性的丧失。加强中小企业的内控制度，通过企业内控制度的监督、纠正作用，优化企业结构。中小企业由于其规模的有限性、组织架构的简单性与股权的一家独大等特点，使中小企业内部管理上存在诸多漏洞。结合现有中小企业，分析中小企业内部控制制度失效的成因与问题，进而提出合理化建议，最终通过优化内部控制制度，完善公司组织架构，促进企业发展，实现公司战略目标的完成。

关键词　中小企业；内部控制；问题；建议

目录

摘要I

一、 中小企业的划分与内部控制的概述2

二、我国中小企业内部控制存在的问题3

（一）企业内部会计控制的基础薄弱3

（二）企业内部会计控制体制不合理、混乱3

（三）企业岗位设置缺乏牵制4

（四）财务管理不够严密4

三、华安公司企业状况及概述5

（一）华安公司企业概述5

（二） 华安公司企业内部控制状况5

四、华安公司企业内部控制存在的问题6

（一）企业内部控制环境恶劣6

（二）企业风险评估机制缺乏6

（三）企业控制活动无效6

（四）信息和沟通渠道不畅通7

（五）监督管理机制失效与缺位7

五、完善华安公司企业内部控制的建议及措施8

（一）改善企业内部控制环境8

（二）强化风险意识，建立风险评估机制8

（三）建立良好的控制活动8

（四）加强内部信息与沟通，确保信息通畅9

（五）充分发挥内部审计的监督职能9

六、 结论10

参考文献11