浅析上市企业内部控制存在的问题及完善对策——以A高新技术企业为例进行分析

 随着社会主义经济迅猛发展，我国企业将面临更加激烈的竞争环境。因此企业必须建立和完善内部控制制度，才能在日益激烈的竞争中求得生存和持续发展，以实现其经营目标，增强企业的竞争力。本文围绕企业内部控制的问题展开讨论，首先对内部控制进行了概述，其次分析了内部控制的重要性，以及内部控制的理论框架，并在此基础上以上市公司高新技术企业为例，有针对性地提出了健全与完善企业内部控制工作水平的对策与措施，以期能够为相关同行提供一些值得借鉴的参考，具有一定的现实意义。

关键词　     高新技术企业   内部控制   问题   对策

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摘要3

目录4

一、内部控制的概述5

（一）内部控制的概念5

1.内部控制的定义5

2.内部控制的重要性5

（二）内部控制的理论框架5

二、A高新技术企业内部控制存在的问题及分析7

（一）高新技术企业背景资料7

（二）A高新技术企业内部控制存在的问题7

1.A企业销售业务和发展战略方面存在设计缺陷7

2. A公司组织架构不合理8

3. A公司在内部信息传递与社会责任方面存在重要缺陷9

三、A企业内部控制完善对策及建议10

（一）提高销售业务的风险应对能力完善战略制定对策10

1.提高销售业务的风险应对能力10

2.完善战略制定对策10

（二）完善公司治理结构10

（三）完善内部信息传递机制和质量体系覆盖面11

参考文献12

致谢12