浅析集团公司资金收支两条线管理制度的利弊及对策

随着我国市场经济的不断发展，市场对企业的资金管理要求越来越高，企业的资金管理的重要性也日益凸显，资金管理是否对症下药也成为影响企业效益最大化的重要因素。本文首先描述了收支两条线的资金管理模式的来源以及集团企业采用收支两条线模式的目的，其次分析了收支两条线模式的应用场景和应用特例。探讨了集团企业资金管理存在的问题以及引入收支两条线资金管理模式的利弊分析，最后针对利弊分析，提出在应用收支两条线模式时应注意的措施。

关键词　资金管理 收支两条线 集团企业 

目    录

摘要I

一、实施收支两条线的目的2

（一）收支两条线的原理2

（二）收支两条线的前提条件2

二、收支两条线的应用3

（一）旧资金管理模式的缺陷3

（二）收支两条线的特色和应用特例3

三、收支两条线的利弊分析4

（一）实行收支两条线的优点4

（二）收支两条线的不足之处4

四、当前集团企业资金管理存在的问题5

（一）资金监管不到位5

（二）资金配置不合理5

（三）资金流向不明确                            

五、落实收支两条线的具体措施6

（一）加强银行帐户的管理，确保货币资金安全                          

（二）加强全面预算管理能力                                 

（三）加强制度建设，做好人员培训                                                              

（四）加强资金监管，严禁现金坐支                           

（五）树立正确的管理理念                                   

参考文献8