建筑施工企业资金收支两条线管理问题及优化研究

经济新常态下，集团公司所面临的内外部环境处于不断变化的状态，这无形中给集团的经营管理带来机遇与挑战。集团公司的资金集中化管理是集团经营管理的关键环节，其直接关系到集团公司的整体业绩，因此，选择、实施与本集团相契合的资金管理模式是极为重要且亟待解决的问题之一。收支两条线的资金集中化管理模式，是企业针对集团公司所构建的管理模式，其是集团公司实现资金科学化、系统化管理的重要渠道。伴随着我国基础设施投资力度的加强，建筑业蓬勃发展起来。建筑施工企业在享受行业发展春风的同时，也面临着更为激烈的市场竞争。资金作为建筑施工企业工程项目运行的基础要素，是建筑施工企业赖以生存和发展的重要条件。如何在市场竞争中灵活调剂资金、强化资金运营能力、控制资金风险，已是建筑施工企业财务管理研究的重要课题。基于此，本文一方面对“收支两条线”这一管理模式进行深入探究；另一方面，主要从建筑施工企业应用收支两线管理的意义出发，阐述了施工企业在具体的运用过程中对资金流向、流量和流程的规范，并就落实“收支两条线”资金管理模式过程中应注意的问题谈谈自己的建议，以期能对大家有所借鉴。

关键词 建筑施工企业；资金收支两条线；集中管理

目录

摘要I

引言1

（一）研究目的与意义1

（二）研究方法1

一、资金收支两条线概况2

（一）资金收支两条线概念2

（二）资金收支两条线管理应用条件2

二、资金收支两条线在建筑施工企业中的应用3

（一）账户管理3

（二）资金流入管理3

（三）资金流出管理3

三、建筑施工企业资金收支两条线管理存在的问题4

（一）容易出现坐收坐支4

（二）工程资金支出不当4

（三）工程款项回收慢4

（四）资金风险监控不足4

四、资金收支两条线在建筑施工企业的优化策略6

（一）严格结算纪律6

（二）加强预算管理，合理支出资金6

（三）由子公司催收款6

（四）推动建筑施工集团综合信息化建设6

五、结束语8

参考文献9

致谢10