论公司的货币资金管理—以成艺环境建设有限公司为例

货币资金是企业流动性最强、应用最广的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金，在公司的生产经营活动中必须持有货币资金，它是组成公司资产的重要部分。同时，货币资金又具有涉及面广，流动性强的特点，极易发生丢失、短缺、挪用或被盗现象。尤其是公司，由于规模小，在货币资金的管理上存在诸多不合理之处，严重阻碍了公司的健康持续发展。为了规范公司货币资金的管理，提高公司的竞争力，必须加强货币资金的管理。本课题以案例背景企业浙江成艺环境建设有限公司为例，从其货币资金管理的现状入手，分析了公司货币资金管理存在的问题，提出了加强公司货币资金管理的改进建议。

关键词：货币资金；管理；措施

目    录

摘要I

引言1

一、浙江成艺环境建设有限公司概况2

二、浙江成艺环境建设有限公司货币资金管理现状3

（一）岗位设置3

（二）现金管理3

（三）银行存款管理5

三、公司货币资金管理存在的问题7

（一）货币资金管理岗位职责和授权方面问题7

1.职责分工7

2.授权制度和审核批准制度7

（二）现金和银行存款控制和实施方面问题8

1.现金管理8

2.银行存款管理8

（三）票据及印章管理的方面问题8

（四）管理层和财会人员的素质问题8

1.公司的管理层相关人员的整体素质不高8

2.财会人员业务素质不高8

四、加强公司货币资金管理的措施10

（一）健全货币资金的预算制度10

（二）健全公司报销机制10

（三）加强企业货币资金的内部审计10

1.加强现金的内部审计11

2.加强银行存款的内部审计11

3.加强其他货币资金的内部审计11

（四）提高管理人员及会计人员的素质12

1.提高管理人员素质12

2.提高会计人员素质12

五、结语和展望13

参考文献14

致谢15