中国联通公司财务资金风险控制及管理办法

企业的财务资金是指企业在生产经营过程中处于有形或无形的资金，包括现金、银行存款和其他周转资金。财务资金是流动性很强的资产，贯穿经济活动的全过程，在流动和周转中实现增值和效益。由于财务资金是企业拥有的最重要最基本的一项资产，其安全与否直接影响着企业的可用资源及损益情况。我们要加强财务资金的管理，保证财务资金的安全，对资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施。因此，如何对财务资金的管理，已成为企业财务管理的重要论题。本文从中国联合网络通信有限公司永嘉分公司（以下简称联通永嘉分公司）的实际情况出发，对公司财务资金管理问题进行了比较深入的研究。首先介绍了论文的写作背景，论文的研究的意义、目的和总体思路，研究方法，并形象地绘制了文章的结果图。然后通过调查和对工作人员的交流找出了联通公司日常经营中资金管理中存在的四大问题，剖析了存在问题的原因，并提出了建立了财务资金管理的系统性建议措施，以促进对联通公司财务资金的控制及管理。

关键词　资金风险；风险管理；预算管理

目录

一、 联通公司财务资金管理及存在的问题3

（一） 中国联通永嘉分公司概况3

（二） 联通公司财务资金管理现状3

（三） 财务资金管理存在的问题3

1. 资金缺少必要的管理安全3

2. 资金使用效率低下4

3. 缺乏资金风险管理4

4. 资金预算管理不准确，执行不严4

5. 资金管理中存在的其他问题4

二、 联通公司资金管理存在的原因分析6

（一） 财务资金的安全措施差6

1. “多头开户”资金分散6

2. “小金库”屡禁不止6

3. 缺乏相应的规范制度6

（二） 资金的最佳持有量不准确6

（三） 风险管理意识淡薄6

1. 管理层缺乏全面的风险管理观7

2. 未能及时制定风险措施7

（四） 该公司预算管理不成熟7

（五） 公司及个人不注重会计人员素质培养7

三、 加强资金风险管理的建议措施9

（一） 加强资金的安全管理控制9

1. 实施收入户的集中管理9

2. 实施授权控制9

3. 实施岗位分离控制10

（二） 增强资金的制度管理10

1. 现金管理10

2. 银行存款管理10

3. 报销管理10

（三） 增强资金的使用效益性控制10

（四） 增强资金的风险管理11

1. 增强企业风险管理意识11

2. 建立风险管理机制12

（五） 推行资金的预算管理12

（六） 提高会计人员综合素质13

1. 细心耐心责任心，政策法规要精通13

2. 发现问题找经验，力求价值最大化13

（七） 理顺企业内部财务关系，做到责、权、利相统一13

四、 结论14

参考文献15