华安公司企业内部控制问题研究

随着经济全球化的不断深入和我国经济的快速发展，企业间的竞争日益激烈，企业除了对外深耕自身业务，提高产品和市场竞争力外，对内也要做好公司的管理工作，防微杜渐，消除公司内部隐患，保持公司健康稳定的发展，其中科学有效的内部控制制度就是一种有效的防范措施，为公司安全稳定地运营提供了前提基础，同时也是公司发展运营中一直要重点关注的关键问题之一。本文以华安公司为切入点，通过对公司内部管理现状的分析，进行了关于内部控制问题与对策的研究，该公司内部虽然制定并执行了内部控制制度，但在运行过程中暴露出了一些缺点和不足，以此为基础，对华安公司的内部控制制度进行了较为系统的研究和分析，分析公司在这方面的不足及产生的原因，并结合公司实际情况和自身所学知识给出了一些改善措施，希望能够对该公司的内部控制制度的完善有所帮助。

关键词　中小企业；内部控制；财务管理

目录

摘要I

引言1

一、内部控制相关理论概述2

（一）内部控制定义2

（二）内部控制基本体系2

二、华安公司企业状况及概述4

（一）华安公司企业概述4

（二）华安公司企业内部控制状况4

三、华安公司企业内部控制存在的问题5

（一）企业内部控制环境恶劣5

1.企业管理层内部控制意思薄弱5

2.组织机构设置不合理5

3.企业制度不健全5

（二）企业风险评估机制缺乏6

（三）企业控制活动无效6

（四）信息和沟通渠道不畅通6

（五）监督管理机制失效与缺位7

四、完善华安公司企业内部控制的建议及措施8

（一）改善企业内部控制环境8

1.加强企业内部环境建设8

2.建立健全而有效内控体系8

（二）强化风险意识，建立风险评估机制8

（三）建立良好的控制活动9

（四）加强内部信息与沟通，确保信息通畅9

（五）充分发挥内部审计的监督职能10

结论11

参考文献12