浅析库存现金的内部审计——以宁波市北仑区大碶东鸿模具厂为例

一、公司的基本状况1

二、对东鸿模具厂库存现金的审计的实施1

（一）制定库存现金审计目标1

（二）库存现金的内部控制2

（三）库存现金审计的实质性程序3

三、东鸿模具厂库存现金管理存在的缺陷5

（一）岗位不分离5

（二）现金收支管理存在漏洞5

（三）单位财务人员素质参差不齐5

四、东鸿模具厂库存现金管理改进措施5

（一）加强岗位分工6

（二）建立收入支出内部控制制度6

（三）加强人员管理6

五、总结7

参考文献7

浅析库存现金的内部审计——以宁波市北仑区大碶东鸿模具厂为例

摘要：库存现金是流动性最高的资产,是出现舞弊的高发领域,而且其他形式的舞弊也很有可能伴随着库存现金项目的舞弊,首先从发生舞弊的频率上就值得我们重视。本文通过对宁波市北仑区大碶东鸿模具厂库存现金的深入研究,指出了企业在库存现金管理方面存在的问题并提出了相应的措施，分析了企业在库存现金管理上的问题，并提出了相关加强库存现金内部审计的措施。

关键字：库存现金；内部审计；分析