集团公司资金收支两条线管理制度的利弊分析与研究

企业集团是现代企业的一种主要组织形式，集团内部财务管理问题，一直是困扰各企业集团内部管理的一大难题，而资金管理是企业财务管理的核心内容。集团管理模式的不同要求采用不同的资金管理模式。本文将从资金收支两条线的概念及管理方式、收支两条线的利弊、集团公司实行收支两条线管理制度的特点、存在的问题、具体落实的措施这几个方面来进行集团公司资金收支两条线管理制度的利弊分析与研究。

关键词　集团公司；收支两条线；资金管理

目    录

摘要I

一、收支两条线的概念及管理方式3

（一）收支两条线的概念3

（二）收支两条线的管理方式3

二、收支两条线的利弊分析6

（一）实行收支两条线的优点6

（二）实行收支两条线的不足之处6

三、集团公司实行资金收支两条线管理制度的特点8

（一）统筹兼顾8

（二）集中管理8

（三）全面管理8

四、集团公司实行资金收支两条线管理制度所存在的问题9

（一）对资金管理认识不足9

（二）对资金监管不到位9

（三）审计制度不健全9

（四）资金配置不合理9

（五）资金流向不明确9

（六）管控体系不完善10

五、落实收支两条线的具体措施11

（一）加强银行帐户的管理，确保货币资金安全11

（二）完善内控制度，强化财务管理11

（三）加强制度建设，做好人员培训.................................11

（四）收支分离，定期核对.........................................11

（五）加强资金监管，严禁现金坐支.................................11

（六）强化票据管理，确保收入准确.................................12

参考文献13

致谢13