浅谈如何进行有效的纳税筹划

在市场机制相对较完善的西方国家，税收筹划是一种普遍的经济现象。不仅投资者和纳税人在决定投资、经营前，对各种方案进行比较选择，以寻求获取税后利润最大化的最佳纳税方案，而且正当合理的税收筹划也得到政府的认可甚至鼓励。在我国，税收筹划尚处于起步阶段，还不够完善，在实践中，有很多的企业不重视税务筹划，造成资金占用，缺少竞争力争；有的企业因为筹划不当构成避税，被税务机关按规定调整应纳税金额，未能达到节税目的；有的纳税人则因筹划失误形成偷税，不仅没有达到节税目的，反而受到行政处罚甚至被刑事制裁。本文将就中国税务筹划的发展和现状入手，通过描述税务筹划在企业中的重要性，浅析企业如何做好税务筹划，以及筹划过程中存在的风险。使企业增加市场竞争力，最终实现企业价值最大化。

关键词　税务筹划，企业利润最大化，经营税务筹划，筹划风险

目录

摘要I

一、引言2

（一）税务筹划的背景及意义2

（二）国内外研究情况2

（三）研究内容和思路4

二、税务筹划相关概述6

（一）税务筹划的含义6

（二）税务筹划的特点7

（三）税务筹划的意义9

三、税务筹划风险10

（一）企业税收筹划风险的定义10

（二）企业税收筹划风险产生的原因10

四、税务筹划风险的防范12

（一）提高税务筹划的风险意识12

（二）牢固树立风险意识，密切关注税收政策变化趋势12

（三）提高税收筹划人员素质12

（四）搞好税企关系,加强税企联系12

（五）企业管理层充分重视13

（六）筹划方案适度灵活13

五、如何做好税务筹划14

（一）纳税筹划人员要求14

（二）企业会计核算中所得税筹划14

（三）动员各部门共同完成17

（四）加强与税务部门的沟通联系17

参考文献19