摘要
本人就该公司对企业内部控制认知还不够深入、建立了企业内部控制，缺乏执行力、没有设置不相容职务的分离制度和会计监督控制职能、没有明确的内部会计处理方法、内部会计控制制度的“一把手”问题还相当严重这5方面原因分析，建立和完善建议企业内部提高会计从业人员的专业素养，加强认知、建立和完善奖惩制度和在企业内部做自我总结不断加强执行力度、着重解决企业不相容职务分离问题、建立一套跟企业相符的会计记账方法、完善用人制度，加强管理。
关键词 华贸集团 内控制度 对此分析
目 录
摘要.....................................................I
一、港中旅华贸集团内部控制和会计系统控制............................1
1.港中旅华贸集团内部控制背景的现状.................................1
（二）港中旅华贸集团内部控制和会计系统控制的重要...................2
二、当前企业内部会计控制制度存在的问题及原因分析....................3
（一）对企业内部控制认知还不够深入..................................3
（二）建立了企业内部控制 缺乏执行力................................3
（三）没有设置不相容职务的分离制度和会计监督控制职能................4
（四）没有明确的内部会计处理方法....................................4
（五）内部会计控制制度的“一把手”问题还相当严重....................4
三、建立和完善企业内部控制的建议....................................5
（一）提高会计从业人员的专业素养 加强认知..........................5
（二）建立和完善奖惩制度和在企业内部做自我总结不断加强执行力度......5
（三）着重解决企业不相容职务分离问题................................6
（四）建立一套跟企业相符的会计记账方法..............................6
（五）完善用人制度 加强管理........................................6
参考文献8
致谢8
