企业内部控制存在的问题及对策—基于杭州朗鸿股份科技有限公司

随着国内企业研发能力的提高，产品质量的不断完善，以及其他跨国公司的市场渗透，行业的竞争变得激烈。由于公司习惯了自己的卖方市场地位，忽视了企业内部管理的提高和完善，随着外部环境的变化，以及内部运行中存在的问题，造成企业库存金额居高不下，企业流动资金运行效率低;产品按时交付率低，客户满意度降低;部门之间的缺乏合作，争吵时有发生，影响了企业的发展。因此，当前时期做好企业生产管理工作，就能很大程度上提高企业管理水平。本文以时菱企业为例，分析其生产管理现状，探讨其生产管理中存在的一些列问题，进而提出应对措施。

关键词　企业；生产管理；分析

目录

摘要I

引言2

一、内部控制概述3

（一）内部控制的定义3

1.环境控制3

2. 风险评估3

3. 信息与沟通3

4. 监督3

（二）内部控制的目标4

二、杭州朗鸿公司内部控制现状5

（一）控制环境5

（二）风险评估5

（三）信息与沟通5

（四）内部控制监督6

三、杭州朗鸿公司内部控制存在的问题7

（一）管理层风险防范意识较弱7

（二）建立健全内部控制制度体系的困难较大7

（三）建立健全内部控制制度体系的困难较大7

四、杭州朗鸿公司完善企业内部控制的措施9

（一）重视员工能力的培养9

（二）加强风险评估建设和实施9

（三）改善公司组织沟通，加快进行信息系统建设9

（四）加强公司内部审计的独立性10

五、结论11

参考文献12