杭州CY玩具内部控制存在的问题及解决方案

伴随着我国经济的飞速发展，各个企业都处在蓬勃发展的重要阶段，内部控制成为了企业管理体系中不可或缺的一部分，是权衡企业内部的发展与管理的重要标志。然而伴随着经济的飞速发展，也给企业的管理带来了一定的挑战，尤其在企业的内部控制上，必须引起高度的重视。就当前的经济形势来看，我国的中小企业必须树立完整的内部控制制度，使企业可以提升内控的效率和效果，来提高企业本身的竞争力，能在以后的市场中占有一席之地。但我国很多中小企业并不重视企业的内部控制的管理，内部控制的制度也不够完善，管理层对内部控制的观念还比较薄弱，在内部控制实施的过程中由于企业的监管不当等一些因素使得一些制度形同虚设，没有达到应有的效果，所以目前在内部控制这方面，中小企业还存在很多的问题。因此，本文将从晨曦玩具的内部控制现状、存在的问题及完善措施方面进行探讨。

关键词  内部控制 问题 对策 措施

目  录

摘  要I

目  录II

一、杭州晨曦玩具内部控制概述1

（一）企业内部控制的概念1

1.内部控制制度的定含义1

2.内部控制制度的目标1

（二） 晨曦玩具内部规模简述2

1.晨曦玩具内部控制制度内容2

2.晨曦玩具内部控制制度的原则2

二、晨曦玩具内部控制存在的问题3

（一）晨曦玩具老板不重视内控3

（二）晨曦玩具内部没有内控，导致会计信息不真实3

（三）晨曦玩具没有制定内部控制制度3

（四）重大项目和高风险领域的决策和执行没有分离4

（五）抗打击能力较差，经营不足4

（六）没有有效的内部监督4

三、完善并建立企业内部控制的措施5

（一）培养老板的内控观念，让老板重视起来5

（二）创建有效合理的内部控制结构5

（三）完善公司的权利责任制度5

（四）加强内部审计监督作用5

（五）建立完善风险识别、反应和评估机制6

（六）培养晨曦玩家员工操守，提高他们的素质6

（七）完善内部控制制度6

参考文献8

致 谢9