民营企业内部控制问题及对策研究—以浙江金垒锁业有限公司为例

随着世界经济的不断发展，产业升级的不断深化，我国的民营企业的发展也面临制度、转型的双重压力。企业的发展需要协调财力、物力、人力等因素，而如何提升内部控制完善企业治理已经成为一个重大的课题，引起各界的关注。本文在总结我国民营企业内部控制总体现状的基础上，结合浙江金垒锁业有限公司的实际情况，分别选择和运用风险评估、控制环境、控制活动和信息流通进行分析研究，针对性的提出完善金垒锁业内部控制的几点有效建议。因此，本文认为，通过环境分析和风险评估建立企业内部控制机制体系，以监督控制企业活动，辅以畅通的内部信息传递通道，可以有效的提升民营企业内部控制能力，从而提高企业运作效率。

关键词：民营企业；内部控制；信息系统；运作效率

目录

摘要I

一、 内部控制理论概述1

（一） 内部控制概念1

（二） 内部控制的目标与意义1

（三） 内部控制的构成与原则1

二、 我国民营企业内部控制总体现状2

（一） 我国民营企业内部控制现状分析2

1． 管理者意识薄弱，有章不循2

2． 缺乏风险意识，苟且偷安2

3． 内部控制制度不健全，茫无端绪3

4． 对内部控制缺乏监督，后继乏力3

（二） 内部控制的重要性及迫切性3

三、 浙江金垒锁业有限公司内部控制问题分析4

（一） 浙江金垒锁业有限公司简介4

（二） 浙江金垒锁业内部控制存在的问题4

1． 控制环境的问题4

2． 风险评估及意识的问题5

3． 控制活动的问题5

4． 信息与沟通的问题6

四、 解决金垒锁业内部控制问题的建议7

（一） 改善控制环境7

（二） 全面风险评估，提升防范水平7

（三） 以监督机制控制企业活动8

（四） 建立信息沟通平台，提升效率8

五、 结论9

参考文献10

致谢11