基于风险管理的企业内部控制研究——以杭州亚飞科技有限公司为例

本文以国内企业的内部控制现状为例，对其风险管理水平进行了探讨，得知当前许多企业只关注规模的拓展等问题，而对风险控制问题的认知度有待提高，内控工作难以取得成效，不利于企业的深入发展，同时内控问题主要体现在两个方面：一是财务风险管控能力较弱，二是未能合理把控管理风险。因此本文针对我国企业内部控制存在的不足，提出相应完善建议，比如我国企业需要注重外部经济环境变化，实施稳健发展道路，同时控制应收账款规模，加强企业内部管理等，并结合杭州亚飞科技有限公司进行相应论述，使得本文论述具备事实操作性。

关键词：风险管理；内部控制；财务风险；内部管理风险

目    录

摘要I

一、风险管理及内部控制概述1

（一）内部控制概念1

（二）内部控制实施及作用1

（三）风险管理的意义1

（四）风险管理与内部控制的联系2

二、我国企业基于风险管理的内部控制现状3

（一）我国企业经营现状3

（二）我国企业整体风险控制意识现状3

（三）我国企业内部控制状况3

三、我国企业基于风险管理的内部控制中存在的问题5

（一）财务风险控制不足5

1.过分追求规模化5

2.对行业缺乏系统分析5

3.应收账款上升过快5

（二）内部管理风险控制缺乏5

1.缺乏定期检查5

2.对于企业财务监督较弱6

四、我国企业基于风险管理的内部控制完善建议7

（一）建立完善的财务风险控制管理7

1.公司实施稳健发展7

2.对于外界环境进行系统分析7

3.控制应收账款规模7

（二）加强公司内部审计监督7

1.加强内部检查7

2.对于各个网点加强监督8

五、案例分析9

（一）杭州亚飞科技有限公司简述9

（二）杭州亚飞科技有限公司内部控制风险管理不足的表现9

1.账款回收不利9

2.公司扩张速度过快10

3.资金使用存在公报私囊现象10

4.风险意识缺乏，评估机制有待完善11

（三）给与杭州亚飞科技有限公司基于风险管理的内部控制建议11

1.加强账款回收11

2.控制公司扩张速度11

3.严格实施公司财务分开处理规范报账制度12

4.建立健全风险评估体系12

六、总结13

参考文献14

致谢15