关于企业现金管理问题的分析及解决措施

现金是企业生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金，它是流动性最强的资产，具有最直接的购买力，一般企业持有现金应以满足交易性需求、预防性需求和投机性需求这三种基本需求为目标。适量的现金持有是企业正常运转的有效保证，然而，过多的持有现金会造成资源浪费，增加持有成本。现金持有不足则会使企业面临资金链断裂的风险，影响企业的正常运转。随着我国经济的发展，零售业也随之发生相应的变化，除了过去单个门市、单个商店的模式，更多的是连锁经营、规模化经营以及多元化经营。对零售企业来说，从现金到存货再到现金，现金业务频繁，现金管控显得更为重要。同时，由于零售企业的性质和特点，确保现金使用的安全、合理、高效，是维持整个企业平稳运营和发展壮大的关键。 

关键词：最佳现金持有量；现金流管理；现金管理

目录

摘要I

第1章 绪论4

1.1现金管理国内外研究现状4

1.1.1现金管理国内研究现状4

1.1.2现金管理国外研究现状4

1.2现金管理研究内容与研究方法6

1.2.1现金管理研究内容6

1.2.2现金管理研究方法7

第2章相关理论8

2.1最佳现金持有量的管理目标8

2.2现金持有量的影响因素8

2.2.1现金流量、存量对现金持有量的影响8

2.2.2治理特征因素对现金持有量的影响9

2.3最佳现金持有量管理模式10

2.3.1成本分析模式10

2.3.2存货模式10

第3章F公司现金持有管理现状及分析11

3.1 F公司概况11

3.1.1 F 公司经营模式11

3.1.2 F 公司组织结构11

3.2 F公司现金持有管理现状11

3.2.1现金持有量的管理办法11

3.2.2现金流量管理现状12

3.2.3现金存量管理现状12

3.3 F公司现金持有量管理存在的问题12

3.3.1企业管理者的现金管理意识不足13

3.3.2缺乏对最佳现金持有量的测算13

3.3.3现金持有量管理未能深入到业务环节13

3.3.4现金使用效率低且筹资规划缺乏灵活性13

第4章F公司最佳现金持有量管理方案的设计与应用14

4.1 F 公司最佳现金持有量管理方案设计的理念及原则14

4.1.1方案设计的理念14

4.1.2方案设计的原则14

4.2 F公司最佳现金持有量管理方案的内容15

4.2.1利用模型测算最佳现金持有量15

4.2.2制定灵活的收付款制度15

4.2.3提高存货周转速度加快现金流速16

4.2.4实行科学合理的筹资投资决策16

4.3 F公司最佳现金持有量管理方案的应用17

4.3.1最佳现金持有量的测算17

4.3.2现金持有量的调整17

第5章F公司最佳现金持有量管理方案的保障措施……………………………18

5.1强化企业管理组织18

5.1.1明确职责分工18

5.1.2提高管理人员素质18

5.2 加强现金预算管理 

18

5.2.1完善预算管理体系19

5.2.2强化预算执行机制19

5.3提高现金流风险控制能力20

5.4建立高效的管理信息系统20

第6章结论21

参考文献22

致谢23