杭州信雅达科技有限公司内部控制分析

随着社会经济的迅速发展，中国加入世界贸易组织，全球一体化加快运转，中国制造迈向世界的脚步越来越快，越来越稳健。在这个企业鳞次栉比的时代，优胜劣汰已经成为一种形式。大部分中小企业抗风险能力弱，内部规章制度不健全，管理人员缺乏，管理意识薄弱，权责不分明，信息不流畅，内部监督不力，这些问题大大阻碍了中小企业的发展。因此，内部控制所发挥的作用对于企业而言显得尤为重要。

关键词：内部控制； 杭州信雅达科技有限公司； 问题； 对策

目  录

摘  要I

引言1

一、内部控制概述3

（一）内部控制定义3

（二）内部控制基本体系3

二、杭州信雅达科技有限公司概况5

（一）公司简介5

（二）公司内部控制现状5

三、信雅达科技公司内部控制存在的问题及原因分析7

（一）组织结构简单，职责不分明7

1.组织结构简单7

2.职责不分明7

3. 部分管理层对内部控制认识不足8

4.公司职工的控制风险意识淡薄8

（二）会计基础工作弱，独立性差8

1.财务部形同虚设8

2.审核不到位9

（三）员工内部控制意识不足，管理受限9

1.对内部控制意识不足9

2.老板集权，管理受限9

（四）信息沟通渠道不畅10

（五）缺乏有效的监督机制11

1.内部审计11

2.外部审计11

四、完善杭州信雅达科技有限公司内部控制的对策13

（一）完善公司治理结构，明确权责13

（二）加强内部会计控制，制定相应制度13

1.会计记录控制13

2.资产保护控制14

（三）加强内部控制宣传培训，强化员工观念14

（四）加强信息沟通，完善信息沟通渠道15

（五）强化审计职能，充分发挥监督作用15

1.内部审计15

2.外部审计15

五、结论17

参考文献18

致谢19