企业的现金管理行为研究

摘要

企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。企业以盈利为目的，是人尽皆知的。一些企业刻意地追求高收益、高利润，因此往往会有这样一种错误的思想，认为企业利润显示的数值高就是经营有成效的表现。从而很大一定程度上忽略了利润中所应该体现出来的流动性。作为企业的资金管理者应当要能够充分、正确地界定现金与利润之间的差异。利润并不代表企业自身有充裕的流动资金。流动资金对于企业的健康发展有着重要的作用。

本次选择企业现金流量管理方面的问题进行研究，通过理论探索，主要包括企业现金流管理相关内容目标等的阐述，现金流量管理现状和存在的问题，以及其在财务管理中占有的地位、重要性和应用的研究，研究企业应如何运用科学的管理方法，此外也提出了企业现金流量管理措施和对策。对现金流进行有效的战术管理和战略规划，才能持续的提升企业价值，以后也可以指导和提升个人的理财行为。

关键词：企业 现金流 管理 研究

目录

第一章  绪论5

1.1  研究目的和意义5

1.2  国内外现状和发展趋势5

1.3  论文内容概述6

第二章企业现金流量管理内容目标及意义7

2.1  企业现金流量管理的内容7

2.2  企业现金流量管理的目标8

2.3  企业现金流量管理的意义8

第三章现金流量管理的现状及存在的问题10

3.1   现金流量管理的现状10

3.1.1 我国上市公司现金流管理的现状10

3.1.2 我国民营上市公司现金流管理的现状10

3.2  现金流量管理存在的问题10

第四章企业现金流量管理在财务管理中的地位及其重要性12

4.1  企业现金流量管理在财务管理中的地位12

4.2  加强企业现金流量管理的重要性12

4.2.1 加强现金流量结构的管理13

4.2.2加强现金流量预算的管理13

4.2.3加强现金流量控制的管理13

第五章  现金流量管理在企业财务管理中的应用15

5.1  基于现金流信息的财务分析15

5.1.1  财务分析的内容15

5.1.2  基于现金流量视角的财务分析的意义15

5.1.3   基于现金流量进行财务分析的注意事项16

5.2   基于现金流信息的盈余质量分析16

5.2.1 现金流对企业盈利质量分析的重要性16

5.2.2基于现金流的企业盈利质量分析方法17

5.3   基于现金流信息的风险预警18

5.3.1 当期财务风险预警18

5.3.2 近期财务预警18

5.3.3中期财务预警19

第六章企业加强现金流量管理的措施及对策22

6.1  增强现金流量控制意识22

6.2  建立现金流入流出管理制度，规范财务统管模式22

6.2.1确定企业最佳现金持有量22

6.2.2建立防止企业内盗的控制系统23

6.3  加强现金管理，及时编制企业现金流量表23

6.3.1现金流量表的定义23

6.3.2编制现金流量表的作用23

6.4  重视现金流量的分析，做好现金流量预测24

第七章结论26

参考文献27