浅析建筑企业现金管理中存在的问题及对策——以江西某建筑工程公司为例

本文以江西某建筑工程公司为例，分析建筑企业现金管理存在的问题和问题原因，并提出相应对策。针对该建筑公司客观存在库存现金过多、现金支付超范围、财务人员缺乏管理意识、现金管理内部控制混乱的现象，借鉴国内各位学者成功的企业管理经验，采取内部分析判断、参考文献等方法，对该企业现金管理问题进行深入剖析，找到问题源头，如：建筑企业本身特点和实际需求、企业管理者和财务管理人员认识欠缺、缺少内部管控制度等问题，并提出提高财务人员管理职业道德水平、加强银行系统监管力度、完善岗位职责和建立健全企业现金管理预算制度等解决方案。   

关键词　建筑企业；现金管理；职业道德；预算管理。

目录

摘要I

一、绪论2

(一)背景分析2

(二)研究意义2

(三)概念阐述2

二、建筑企业现金管理存在的问题3

(一)库存现金过多3

(二)现金支付超范围3

(三)财务人员缺乏管理意识4

(四)现金管理内部控制混乱4

三、建筑企业现金管理存在的问题分析5

(一)库存现金过多的原因5

1.基于施工企业自身的特点5

2.现金使用的实际需求5

(二)现金超范围使用的原因6

1.企业管理者对付现的认知不够6

2.出纳在企业管理中的地位低下6

3.银行等金融系统监管不到位6

(三)财务人员管理意识缺乏的原因6

1.财务人员缺乏职业道德教育培训6

2.财务人员对现金管理重要性的认识不够6

(四)现金管理内部控制混乱的原因7

1.缺少现金管理内控制度7

2.缺少现金管理预算7

四、建筑企业现金管理的对策8

(一)过多库存现金管理的对策8

1.严格执行国家现金管理条例规定8

2.将闲置现金进行投资管理8

(二)针对现金超范围使用的对策8

1.加强企业管理者对现金使用的认识8

2.提高出纳人员企业管理地位8

3.呼吁银行等金融系统加强监管力度9

(三)提高财务人员管理意识的对策9

1.加强建筑企业财务人员职业道德教育9

2.改变建筑企业财务人员的管理视角9

(四)建立健全建筑企业内部管理制度10

1.建立岗位责任制度10

2.加强现金收支审核10

3.根据企业战略建立现金预算制度11

五、总结与展望14

参考文献15

致谢16