罗糖公司现金流管理存在问题及对策

[摘要]现金作为企业资产的重要组成部分，对企业的健康成长有着非凡的意义。现金流是企业按收付实现制原则，在经济活动中产生的现金流入与流出及其总量的状况，是企业财务状况的一种现实反映。对企业现金流进行管理的目的就是在保证其日常活动所需现金的基础上，最大程度地减少现金闲置，提高使用效率，在风险与收益之间找到一个平衡点，实现现金使用价值最大化。本文基于罗糖公司现金流管理为研究对象，对公司的现金流管理现状进行分析，归纳出其管理存在的问题，并在本文的最后提出解决策略，为企业现金流管理提供理论依据。

[关键词]现金流管理应收账款

目录

一、公司现金流管理现状1

（一）罗糖公司简介1

（二）罗糖公司现金流管理现状2

1.现金预算情况2

2.现金流速情况2

3.现金收支情况2

二、公司现金流管理存在的问题2

（一）预算制度不完善2

（二）资金回流速度较慢3

（三）对现金收支缺少监管3

三、对策3

（一）完善现金预算制度3

（二）加速资金回流速度4

（三）对现金收支实施监管4

总结4

参考文献5