企业营运资金管理问题探讨

我国企业制度改革正在深化进步，金融体制改革也已经起步，金融市场正在不断发展和完善。营运资金管理是企业财务管理的重要内容之一，它直接影响到企业的资金结构以及各方面的效益，是企业资金管理的一个重要环节。本文首先回顾了营运资金管理的国内外研究成果，再对武精公司进行有针对性的分析，对其营运资金管理的重要指标进行计算并分析其存在的相关问题，然后从企业内部和外部两方面出发寻找解决对策，列举了一些加强营运资金管理的具体措施，通过有效的营运资金管理，可以在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，保证企业资金的充分流动性，同时加快营运资金周转速度，努力实现尽可能多的持续、稳定的利润和现金流量,降低投资风险。

  关键词:营运资金；管理；对策

目    录

摘要I

引言1

一、营运资金管理的概述1

（一）营运资金1

（二）营运资金管理1

（三）营运资金管理的目标和意义1

1营运资金管理的目标1

2营运资金管理的意义2

（四）营运资金管理的内容2

二、武精公司营运资金案例分析2

(一)背景介绍2

（二）营运资金管理指标计算及分析2

1 应收账款周转率3

2 存货周转率4

3 现金周期4

（三）武精公司资金运营管理存在的问题6

1 销售规模扩大，流动资金不足6

2 现金周转期过长，资金占用数额需要压缩6

3 资金分配不合理，流动资金被占用6

4 企业自筹资金失衡，信贷资金支持所占比重过大6

5 企业管理者缺乏营运资金管理观念7

三、完善武精公司营运资金管理的对策及建议7

（一）加强流动资金的管理，保证流动资产的合理运作7

（二）控制应收账款，缩短企业现金周期7

（三）认真分析生产经营情况，确定营运资金需要量7

（四）合理利用信贷资金，降低信贷资金比重8

（五）改变企业营业观念，强化企业营运资金管理8

四、结论9

参考文献10

致 谢11