企业内部审计风险问题的分析与防范研究

审计风险是一种客观存在，总是存在于审计活动过程中，具有必然性、不确定性、危害多重、影响持久及复杂性等特征。笔者从企业内部审计人员的角度出发，结合自身工作中发现的各种企业内部审计风险问题，选择对企业内部审计风险成因与防范措施进行研究，目的在于立足我国实际情况，深入分析审计风险的表现、识别及其成因，从而有针对性地提出防范和控制企业内部审计风险的对策建议，这能从理论上对完善企业内部审计理论体系起到有效的指导作用；对加快企业内部审计实践的健康发展，促进企业内部审计目标的实现也有着十分重要的现实意义。

关键词　企业内部审计；内部审计风险；防范措施

目录

1 绪论1

1.1 研究背景1

1.2  研究目的1

1.3 研究意义1

2 企业内部审计风险相关概述2

2.1 内部审计的概念2

2.2 内部审计风险内涵2

2.3 审计风险的特征2

3 H公司内部审计状况4

3.1 H公司基本概况4

3.2 H公司内部审计的特点、程序和方法4

3.2.1 H公司内部审计的特点4

3.2.2 H公司内部审计的程序5

3.2.3 H公司内部审计方法6

4 H公司内部审计风险7

4.1 H公司审计环境风险7

4.2 H公司审计执行风险8

4.3 H公司审计人员素质风险8

5 H公司内部审计风险的防范对策10

5.1 完善H公司内部风险控制制度，优化内部审计环境10

5.1.1 改革审计体制，提高审计独立性10

5.1.2 强化H公司的审计质量控制制度，规范审计工作程序10

5.1.3 完善H公司的审计承诺制度10

5.2 创新H公司的审计方法，降低内部审计执行风险10

5.2.1 构建和完善H公司的审计风险模型10

5.2.2 强化H公司的综合分析，进行审计风险评估11

5.2.3 改进H公司的审计方法手段11

5.3 强化H公司内部审计风险意识11

5.3.1 强化H公司领导的风险意识11

5.3.2 强化H公司的审计人员风险意识11

5.4 提高H公司的审计人员的综合素质12

结  语13

参考文献14

致  谢15