对上虞市五金弹簧公司现金管理的分析

  摘要：本文以会计核算和公司财务报告资料及其他相关资料等反映的财务指标为主要依据，采用一系列的分析、办法，对上虞市五金弹簧公司近几年的财务报表进行了现金管理分析及相关财务指标分析，并对上虞市五金弹簧公司进行了评价，借此反映该公司在经营过程中的现金管理及发展，认识到了合理的现金管理对提高企业生产、加强管理制度、确保经济效益、防范经营风险具有十分重要的意义。

关键词：现金管理；健全管理制度；应收账款管理；

目录

对上虞市五金弹簧公司现金管理的分析1

关键词：现金管理；健全管理制度；应收账款管理；1

一、现金管理的概述、公司现金管理的现状及发展2

（一）现金管理的概述2

（二）合理的现金管理对公司发展的意义2

（三）公司现金管理的现状3

1、能够定期按时编制现金流量表 3

表：1-1 2011-2012年现金流量状况4

二、公司现金管理存在的问题4

（一）公司管理模式上的问题4

1.公司现金管理理念落后，管理意识薄弱4

2、应收账款周转率低5

3、现金的预算管理体系不健全5

4、公司的现金流量管理和控制停留在公司的运营层面 5

5、现金流量缺乏风险预警机制 6

（二） 公司筹资与投资方面的问题6

1、2011-2012年公司投资情况6

3、综合分析7

三、对公司加强现金管理的建议7

（一）建立健全的管理制度7

1、完善公司现金管理理念，增强现金管理意识7

2、完善公司现金预算体制7

3、增强公司现金管理内部控制7

（二）加强对应收账款与存货的管理7

1.加强应收账款的防范意识7

2.定期评价客户信用状况8

3.加强应收账款的分析，加快应收账款的回收8

4.加强存货回收复用控制8

5、加强存货预算管理8