企业现金流量表的分析与运用——以上海多伦实业股份有限公司为例

    摘要：现金流量表是反应一定时期内企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。它对企业的生存和发展起着至关重要的作用，不管是企业的经营者还是企业投资者、债权人、当局有关部门以和其余的报表使用者。因为通过理论分析，能够充分理解和掌握现金流量表，以及如何利用综合分析现金流量表的信息。把企业的经营状况和现金流量表理论紧密的联系起来，对现金流量表实务工作者来说尤其重要，对防止会计信息失真以及充分发挥现金流量管理在企业管理中的重要作用都有积极意义。                                       

关键词：现金流量表；企业；财务状况；应对措施

目录

企业现金流量表的分析与运用——以上海多伦实业股份有限公司为例1

一、现金流量表的概念1

（一）现金流量的概述1

（二） 现金流量的结构分析1

（三）  现金流量表的作用2

二、 案例分析2

（一）上海多伦实业股份有限公司背景介绍2

（二）企业现金流量表中存在问题的财务分析3

1.经营活动现金净流量增长缓慢3

2.货币资金利用不得当3

4.经营、投资和筹资活动比例不均衡5

（三）现金流量表中存在问题的解决对策5

1.针对经营活动现金净流量增长减慢的应对措施5

2.针对资金利用不得当的应对措施6

3.针对解决偿债能力差的应对措施6

4.针对经营，投资和筹资活动比例不均衡的应对措施6

附录7