对中小企业现金管理存在问题的研究——以谷福公司为例

随着市场经济的不断发展和完善，我国企业已步入了新的发展阶段。一方面，市场竞争给企业提出了更高的管理要求；另一方面，企业如果要在竞争中胜出，就需更多要资金的支持。如果企业不能保持现金流顺畅，就很容易因为遭遇现金流缺口，或因为过度扩张造成的现金供给缺失等原因造成现金流断链。既然现金流对企业有着如此重要的作用，因此，有必要对企业的现金管理进行深入研究。 因此，本文首先对现金管理的相关理论基础进行了简单阐述，包括现金管理的研究综述和理论基础，然后从谷福公司现金管理的现状入手，通过对谷福公司现金管理现状进行分析，发现其在现金管理方面存在很多不足，并针对这些不足，进一步提出解决对策。

关键词  中小企业；现金管理；现金流预算

目    录

摘要I

一、绪论1

二、现金管理的理论基础2

（一）现金管理2

（二）财务指标2

三、谷福公司现金管理现状及存在问题3

（一）谷福公司概况3

（二）谷福公司现金管理现状3

（三）谷福公司现金管理存在的问题7

1.资金运营管理效率不高7

2.缺乏战略层面的现金管理7

3.预算管理缺乏保障措施7

四、针对谷福公司的应对策略8

（一）提高应收账款的周转速度8

（二）实行全面预算管理，细化现金流预算8

（三）完善制度建设，实现现金流量的安全稳定运营9

五、结论10

参考文献11

致谢12