浅谈中小企业营运资金管理

营运资金管理是企业财务管理的重要内容，良好的营运资金管理是企业得以生存和发展的基础。在经济全球化的时代背景下，企业的营运资金管理面临着前所未有的机遇和挑战。我国改革开放以来，中小企业呈现蓬勃发展的良好态势，特别是在社会主义市场经济体制逐步建立和完善的过程中，在国有企业大规模改制的社会大背景下，中小企业得到了迅速发展，已经成为社会主义市场经济的重要组成部分和促进社会生产力发展的重要力量。本论文介绍了我国中小民营企业的管理存在的问题及成因分析，介绍了营运资金的相关理论，以及基于渠道管理的营运资金管理相关理论。本文第三章对宁波奥尔迪有限公司的大致情况进行了介绍，深入分析其在营运资金管理存在的问题，提出相关对策。

关键词　营运资金  中小企业  问题  对策

目录

摘要I

一、营运资金管理概述1

(一)营运资金内涵1

1.营运资金的基本含义1

2.营运资金的特点1

3.营运资金管理的分类1

4.营运资金管理的意义1

（二）基于渠道管理的营运资金管理2

1.基于渠道管理的营运资金管理的概念2

2.基于渠道管理的营运资金分类（见表1-1）2

3.基于渠道管理的营运资金管理的意义2

二、我国中小企业营运资金管理存在的问题及成因分析4

（一）我国中小企业营运资金管理存在的问题4

1.营运资金不足4

2.资金结构不合理4

3.企业负责人管理能力弱导致企业资金运营效率低4

4.企业整体管理团队水平低4

5.借贷资金比重较大4

（二）我国中小企业营运资金管理问题的成因分析5

1.货币资金管理无序5

2.应收账款周转期长，坏账、呆账时有发生5

3.存货控制基础薄弱，造成大量库存积压5

4.自筹资金失衡，借贷资金所占比重过大6

5.管理者缺乏营运资金管理观念6

三、宁波奥尔迪有限公司营运资金管理现状及存在的问题7

（一）公司简介7

（二）营运资金管理现状7

1.现金管理现状7

2.存货管理现状7

3.应收账款管理现状9

（三）营运资金管理存在的问题。10

1.保持最佳现金持有量无法保证10

2.存货管理存在的问题10

3.应收账款管理存在的问题11

四、加强宁波奥尔迪有限公司营运资金管理的对策12

（一）加强现金流管理，加速营运资金周转12

（二）加强存货规划与控制，提高存货管理信息化12

（三）加强应收账款全面的控制与管理12

（四）完善金融市场，拓展企业融资渠道13

（五）完善公司的内部控制体系13

参考文献14