摘要
企业内部控制一直以来都是企业长期发展的一种手段，它保证了经营管理活动正常有序、合法的运行。但一直以来，还是存在一些企业不重视内部控制制度的建设，导致公司内部出现各种问题。公司的财务管理同样也存在漏洞，这些漏洞甚至还为一些不法分子提供了可乘之机。如广为人知的亚细亚集团也曾因其在经营和管理上的漏洞，最终导致倒闭。亚细亚集团倒闭的原因不仅仅因为一方面，但综合考虑，其内部控制的极端薄弱是促成其倒闭的主要原因。由此可以看出建立健全和完善企业内部控制是十分重要的。本文通过对浙江宝纳制茶有限公司的内部控制问题进行探讨,在数据分析基础上，发现得出该企业组织机构、人力资源控制、会计职责控制等方面存在相关问题，并针对性提出相应的解决意见。
关键词 内部控制；现状；问题；对策
目录
摘要I
引言1
一、公司概况及内部控制现状2
二、公司内部控制问题分析3
（一）组织机构分析...........................................................................................3
1企业组织机构设置分析.............................................................................................3
2企业内部控制制度分析........... .......................................................................4
3管理者素质分析..........................................................................................................5 （二）人力资源控制分析...........................................................................................5
1员工培训机制分析.......................................................................................................6
2员工激励机制设置分析 .............................................................................................6
3员工聘用方式分析......................................................................................................7
4员工信用保密机制设置分析......................................................................................8
（三）业务流程分析--以报销流程为例......................................................................9
1 本公司现有报销流程分析...........................................................................................9
2 实际运用分析…………. ...........................................................................................10
三、存在问题原因分析11
（一）从公司自身管理角度看........................................................................11
（二）从当前市场客观环境看........................................................................11
四、加强公司内部控制的对策建议11
（一）完善组织机构设置，加强组织机构建设............................................12
（二）建立健全人力资源控制，完善人源管理............................................12
（三）加强公司自身业务流程实施规范性....................................................12
五、结论13
参考文献14
致谢15
